一般纳税人企业所得税的算法(税收政策新规定2023)

季度企业所得税得算法？按什么基数在算？

• 是要用1-6个月的累计数来算，假设你1-3月亏损5万，4-6月赢利10万，那么第一个季度不用交税，第二季度则要按10-5万的利润来交税假设你1-3月赢利10万，交了税，而第二季度亏损5万，那么你1-3月的税相当于多交，但税局不会退给你，只会等年底汇算清缴后才能退，不过你做会计分录时候要反应1-6月所得税情况，故是要按1-6月来计算．而所得税预缴纳税申报表本来就有一行是已预缴数打字不易，如满意，望采纳。

如题，某外商投资企业所得税额计算法。求大神细心解答

• 这道题之前看过网上解答，同学们的回答应纳税所得额是700万。书上答案也如此。但我算出来是这样的，应纳税所得额=1500+100+15+10+12+8-5.75-1.52-850-6-3+2+5+10-78.73=717万。因为规定支付税收滞纳金2万+赞助球队支出5万+支付给股东红利10万+17万不得扣除啊，可为什么网上好多解答都是700万啊，书上答案也是这样
• 因为规定支付税收滞纳金2万+赞助球队支出5万+支付给股东红利10万=17万不得扣除所以本题你在计算应纳税所得额的时候不要处理就好，因为本题你是根据销售收入、销售成本计算应纳税所得额，而不是根据会计利润计算应纳税所得额，如果是调整会计利润，因为会计利润中已经扣除，所以要加回，如果直接计算，则不要扣减即可

企业所得税的算法

• 小型企业销售额在80万一下的，比如我销售额30万 缴纳百分之3 是不是要缴纳9000元的增值税，所得税是不是在增值税的前提下乘以百分之20，等于1800.。望求解答。问题补充： 我们是做服装销售，最好大家能举列子，我会加分的。
• 会计利润：100纳税调整：业务招待费扣除限额=发生额的百分之60或者销售营业收入的千分之五取小者 所以业务招待费可税前扣除10万应纳所得税=（利润总额100+招待费（100-10）+交通罚款1-研发费用25）*15%=24.9

核定征收的企业所得税算法

• 比如一个季度开了10000元增值税专用发票，当时开票时候已经提前交了税收的3% 330元，又手动开了10000元增值税普通票。 核定的25%,那么月底时候应该交多少企业所得税了？
• （20000-增值税-所开货物成本-当期费用-应交各种税费）*25%