称心常识网考试科目:《税收筹划》求几道题的答案！急！谢谢了
- 一、甲手表企业为增值税一般纳税人,生产销售某款手表每只10000元,按《财政部、国家税务总局关于调整和完善消费税政策的通知》及其附件《消费税新增和调整税 目征收范围注释》的规定,该手表正好为高档手表。该厂财务主管提出建议:将手表销售价格降低100元,为每只9900元。请说明该方案是否可行。若可行还有多大的降价空间? 二、某商场每销售100元(含税价，下同)的商品其成本为70元，商场为增值税一般纳税人，购进货物有增值税专用发票，为促销而采用以下四种方式： (1)商品8折销售；(2)购物满100元，赠送20元购物券，可在商场购物；(3)购物满100元者返还现金20元；(4)购物满100元者可再选20元商品，销售价格不变，仍为100元。假定企业销售100元的商品，这四种方式哪一种最节税 (由于城建税和教育费附加对结果影响较小，因此计算时可不予考虑)？ 三、崔华生生活在北方某市，是该市大名鼎鼎的文化人。他的文章贴近生活，写作风格生动活泼，最近被一家省级晚报聘为特约撰稿人。该晚报也因为他的文章不断出现，增加了发行量，所以对虎供港佳蕃簧歌伪攻镰他的稿酬也特别高。他每隔三天给该报发一篇文章，大约3 000字左右，在“名家手稿”栏目中发表，稿酬每篇1 000元。一个月发稿10篇，月收入可达10 000元。三个月之后，该报社的负责人找他商量，想请他加盟，作为该报社的正式记者，或者请他作为该报的专栏作家，将他的作品作为一个整体系列连载发表。这个提议对崔生华的吸引力是很大的，但是他又听说正式记者与自由撰稿人在税收的待遇上不同，作品的发表方式不同，税收负担也不一样。然而具体地讲究竟应该怎样操作更合算?（提示：显然，崔华生取得稿酬所得就要缴纳个人所得税。笔者告诉他，稿酬收入的纳税事宜一般可能涉及个人所得税的三个项目，这三个项目还可以相互转化，即稿酬所得、工资和薪金所得以及劳务报酬所得。由于三个项目的税率不同，应纳税额也有相当大的差别。） 四、深圳新营养技术生产公司，为扩大生产经营范围，准备在内地兴建一家芦笋种植加工企业，在选择芦笋加工企业组织形式时，该公司进行如下有关税收方面的分析： 芦笋是一种根基植物，在新的种植区域播种，达到初次具有商品价值的收获期大约需要4～5年，这样使企业在开办初期面临着很大的亏损，但亏损会逐渐减少。经估计，此芦笋种植加工公司第一年的亏损额为180万元，第二年亏损额为120万元，第三年亏损额为70万元，第四年亏损额为30万元，第五年开始盈利，盈利额为300万元。 该新营养技术生产公司总部设在深圳，属于国家重点扶持的高新技术公司，适用的公司所得税税率为15％。该公司除在深圳设有总部外，在内地还有一H子公司，适用的税率为25％；经预测，未来五年内，新营养技术生产公司总部的应税所得均为900万元，H子公司的应税所得分别为320万元、250万元、160万元、10万元、—150万元。经分析，现有三种组织形式方案可供选择：方案一：将芦笋种植加工企业建成具有独立法人资格的M子公司。方案二：将芦笋种植加工企业建成非独立核算的分公司。方案三：将芦笋种植加工企业建成内地H子公司的分公司。以上三个方案哪一个对集团更有利？ 五、谈谈你学习《税收筹划》课程的心得体会。
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年终奖个人所得税计算方法
- 月工资5000，去年年终奖53000，今年年终奖55000。 为什么今年税后年终奖反而拿得少了？
- 亲，你的年终奖刚好处于两个税率交汇点的接头处，也就是54000这个段落，54001开始要比54000以下，多纳税大概5000元左右。具体你可以参考以下百度百科这个知识baike.baidu.com/…TWUfT_以后再有这样的情况，你应该先和单位的人事部门或财务部门提前联系，让他们做好税收筹划，如果计划给你发55000的年终奖，应该把其中1000元并入当月工作做工资发放，剩余的54000放入年终奖计算所得税。这是最优筹划。个税最优筹划是个比较繁琐的事情，但是只要单位愿意，并且负责人，他们应该保障每个员工的利益，在税法允许的情况下，做到纳税筹划税款最优，让员工得到实惠。你这个拿得少的情况是正常的，没有税收筹划的。你的单位对员工不太负责任。
税收筹划方面的论文好写吗
- 税收筹划方面的论文好写吗
- 浅析企业所得税税收筹划 【摘要】 众所周知，通过纳辅互滇就鄄脚殿协东茅税筹划，可令企业在合理合法的前提下减轻纳税负担，降低企业经营成本，最大限度地增加企业效益。这个其实很简单我给你
工资薪金的税收筹划有哪些基本方法？
- 工资薪金的税收筹划有哪些基本方法？
- 1、工资、薪金福利化筹划。取得高薪是提高一个人消费水平的主要手段，但因为工资、薪金个人所得税的税率是累进的，当累进到一定程度，新增薪金带给纳税人的可支配现金将会逐步减少，所以，把纳税人现金性工资转为提供福利，照样可以增加其消费满足，却可少缴个人所得税。比如，由企业员工提供住所、假期旅游津贴、福利设施等。2、纳税项目转换与选择的筹划。由于相同数额的工资、薪金所得与劳务报酬所得所适用的税率不同，因此利用税率的差异进行纳税筹划是节税的一个重要思路。在某些情况下将工资、薪金所得与劳务报酬所得分开，而在有些情况下将工资、薪金所得合并就会节约税收。在特定情况下，需要将收入在工资、薪金与劳务报酬之间转换以节约纳税。3、利用“削山头”法进行筹划。对于适用于累进税率的纳税项目，应纳税的计税依据在各期分布越平均，越有利于节省纳税支出。利用“削山头”的方法，将纳税人的工资、薪金所得在各期进行分摊，可以起到降低边际税率、节约纳税的目的。
企业税收筹划可用的税收政策有哪些？
- 企业税收筹划可用的税收政策有哪些？
- 众所周知企业税收筹划开展的时候，必然需要利用好税收优惠政策，毕竟只有这样才能确保筹划的成功，同时也能避免企业收到税务机关的处罚。那么企业税收筹划可用的税收政策有哪些呢？自2017年12月1日至2019年12月31日，对金融机构向农户、小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免增值税。增值税小规模纳税人应分别核算销售货物或者加工、修理修配劳的销售额和销售服务、无形资产的销售额。有现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。自2017年4月1日起，扩大残疾人就业保障金免征范围。自2018年1月1日至2020年12月31日，对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税。自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。从2018年9月1日至2020年底，将符合条件的小微企业和个体工商户贷款利息收入免征增值税单户授信额度上限，由100万元提高至500万元。
企业所得税筹划方法有哪些？
- 企业所得税筹划方法有哪些？
- 企业所得税税收筹划方法主要包括以下几点：1、规划企业组织形式；不同形式的企业适用不一样的税法，如有限公司、股份有限公司、独资企业和合伙企业，所得税的征收规定也不一样。通过规划，企业规划长远发展可以采用合适的组织形式。2、利用税收优惠政策节税；企业所得税法规定了多种优惠政策，适用于不同类型的企业。比如，可以结合优惠政策规划一系列免收入、减免、创业、微利等企业。3、税收洼地效应形式；只要企业是在税收优惠政策的洼地，一般这些地方都是注册的形式，这种方式应用广泛，具有一定的稳定性和可持续性，企业全年可享受相关退税和节税。4、扣除项目的纳税筹划；成本分摊法；分配期间和分配方法不能独立选择的成本，这种成本和费用只能按照法律、法规规定的分摊方法和分摊期限进行分摊。但在不违反法律法规的前提下，可以选择分摊期限。例如，对于无形资产的摊销，税法通常只规定最短的摊销期限。分配方法的成本可以独立选择，这种成本费用有法律、法规规定的几种分摊方式，企业自由选择。
个人股权转让税收筹划技巧有哪些？
- 个人股权转让税收筹划技巧有哪些？
- 合理的去设立个人独资企业，纳税的时候采用核定证书的方式去进行能够轻松的去实现避税。个人独资企业就是一种可以采用核定征收的方式去纳税的，所以个人部分股权转让避税的时候直接选择去设立这种企业，然后按照税率低的方式去实现纳税，此时基本的纳税支出就会减少，对个人的发展会很多的好处，可以在一定程度上去实现利益最大化。购买一些健康保险保险实现避税，基本的法律规定，个人在纳税的时候如果购买了健康保险之后就能够享受每月200的工资不计个人所得税当中，此时就能够轻松的去避税。个人股权转让纳税的时候如果想要避税，就可以去按照法律规定去合理的购买健康保险，实现合理避税，让个人发展的更加的好。积极的去改变持股的方式，也能够轻松的去实现避税。税法规定，自然人持股的时候基本的税率是20%，此时按照20%的税率去缴纳个人所得税，这种税收是很低的，对个人的避税有好处。所以，个人部分股权转让税收筹划的时候改变持股的方式，直接由自然人的方式去持股，然后按照20%的税率去缴纳个人所得税，这种情况下纳税税率会很低，能够实现合理的避税。
业务招待费的税收筹划方法有哪些？
- 请问，业务招待费的税收筹划方法有哪些？
- 1、通过“拉长企业杠杆”来加大计算基础。根据所得税法的有关规定，业务招待费扣除采用“双限额”(即，60%和5‰，遵循孰低的原则。)，其中60%的计算基础是实际发生的业务招待费金额，5‰的计算基础是企业当年得销售（营业）收入。那么企业可以通过“拉长企业杠杆”来加大业务招待费的计算基础——销售收入。具体的方法是企业设立专门销售本公司产品的子公司，本公司的产品销售给子公司，子公司再对外销售，这样销售收入就大幅度的增加了，从而可以加大业务招待费的税前扣除额，减少税金的缴纳。2、预算控制。收入、费用都提前做预算（一般是在年末做下一年的预算），根据预测的销售收入，按照税法的规定来控制业务招待费的发生额度，达到控制纳税调整额、影响税金缴纳额度，从而降低税负的目的。3、礼品转换方式。这是最简单的筹划方式。因为业务招待费包含的项目众多，除了通常大家都知道的餐费之外，还有礼品，这就有了一定的筹划空间。具体操作为：将业务招待费中的礼品筹划调整为对企业的形象、产品品牌有宣传作用的物品，然后要求取得专用发票，计入广告费。根据增值税的有关规定，业务招待费取得专用发票是不能抵扣进项税的，但是按照上述方法筹划后，能够计入广告费，那么就可以抵扣进项税，税前扣除的金额也是大大增加了，从而达到了节税的目的。
税收筹划老师提了一道题：某人年薪50万，要求公司每月支付固定工资，怎么样的方案可以合理避税
- （个人所得税） 比如支付一部分工资 其余按年金发放 求具体解答，包括数字的计算 谢谢
- 撒东西啊上大学啊萨达萨达
